财务部门单据流程规范

财务部门单据流程规范

第七十六条 进仓单

1、

进仓单亦称入库单、入仓单。一切物资、物员、推销资料等进仓，均需填写进仓单。本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、推销合同、请购单或经审批的推销方案据实填写与验收。

2、 四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为结算联；第四联为推销留存与财务对账。

3、 质量部应同时出示质检报告，与仓库、推销三方同时签字，方可入库，否那么判定为待检区寄存，不能入库、不能发货出库。

4、附：进仓单流程图：

推销部提供：

① 实物进仓 ② 送货单 ③ 推销合同 ④ 请购单或推销方案 ⑤ 货物 ⑥ 货物

推销员跟进：

① 第二、三、四联进仓单交财务复核，推销留存第四联

② 凭送货单及推销等制现金物料报销单

③ 推销留存第四联

仓库凭单验支出库：

① 填写四联进仓单、验收报告

② 四联进仓单必需推销员、质检员、仓管员同时签字

③ 仓库留存第一联存根联

财务部跟进：

① 凭第二联进仓单及送货单、等填制记账凭证

② 凭第三联进仓单结算

仓库与财务结账：

① 仓库与推销核实当月推销与收发存汇总表分歧，交财务部

② 财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对

推销与财务对账：

① 月结供应商当月推销量对账

② 月结供应商购货对账与签收

③ 应付账款余额对账

④ 付账方案核定

第七十五条 会计报表编制要求

1、公司各部应在规则的时间内，依照本制度的规则编报月、季、年度会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。不得为了赶编报表提早结账，不得恣意估量数字。

2、公司要严厉依照国度、有关规则，仔细审核会计报表。会计报表的审核，要贯彻归口管理的原那么，会计报表应编定页数、加封面、装订成册、盖公章。一切报表须电脑打印。

4、 会计报表种类、报送时间和要求〔附表〕

第十二章 财务部单据流程规范

第七十六条 进仓单

1、

进仓单亦称入库单、入仓单。一切物资、物员、推销资料等进仓，均需填写进仓单。本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、推销合同、请购单或经审批的推销方案据实填写与验收。

2、 四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为结算联；第四联为推销留存与财务对账。

3、 质量部应同时出示质检报告，与仓库、推销三方同时签字，方可入库，否那么判定为待检区寄存，不能入库、不能发货出库。

4、附：进仓单流程图：

推销部提供：

① 实物进仓 ② 送货单 ③ 推销合同 ④ 请购单或推销方案 ⑤ 货物 ⑥ 货物

推销员跟进：

① 第二、三、四联进仓单交财务复核，推销留存第四联

② 凭送货单及推销等制现金物料报销单

③ 推销留存第四联

仓库凭单验支出库：

① 填写四联进仓单、验收报告

② 四联进仓单必需推销员、质检员、仓管员同时签字

③ 仓库留存第一联存根联

财务部跟进：

① 凭第二联进仓单及送货单、等填制记账凭证

② 凭第三联进仓单结算

仓库与财务结账：

① 仓库与推销核实当月推销与收发存汇总表分歧，交财务部

② 财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对

推销与财务对账：

① 月结供应商当月推销量对账

② 月结供应商购货对账与签收

③ 应付账款余额对账

④ 付账方案核定

第七十七条 产成品〔半成品〕入库单：

1、

成品〔半成品〕入库，一切让售、销售、加工料销售等产成品〔半成品〕均需填写本入库单。本单一式四联，由仓管员依据消费部产成品加工入库单填写：第一联为仓库存根联；第二联为财务记账联；第三联为仓库仓管结账联〔月终交财务〕；第四联为消费部对账联。

2、 产成品〔半成品〕入库单流程图：

消费部填写原产成品入库单一式二联，与仓管员共同签字，各留一联

财务部凭入库单、本钱计算及收回商品，留存第二联

仓库依据消费部入库单填写一式四联入库，同时留存第一联存根

仓库月终计算产成品〔半成品〕原资料数入账，与财务部结账，报财务部第三联

消费部依据原填写入库单一式二联单，同时留存第四联对账联

3、 出仓单：

1、

出仓单，含产成品〔半成品〕、加工料、废次品等。除消耗领料单外的销售让售，均需填写出仓单。本单一式六联，由营业部〔业务组〕凭销售合同〔协议〕、销售方案、客户通知等填写。对发作质量退货或重开出仓单的由业务部重新开具红字出仓单，经质检等部门确认，各方冲账。详见前述第五十六条第4项规则，流程同下出仓单流程图。

2、 联单分配：

①营业部存根记账； ②收货单位随货同行，〔客户入账〕；

③财务结算收款〔交客户〕； ④财务记账〔应收账款或收回商品〕；

⑤财务备查〔出厂放行〕； ⑥放行条转财务对账备查，仓库记账与留财务、营业部对账。

3、 出仓单流程图：

财务结算收款交客户第三联

营业部开单记账，留存第一联

司机或客户提货随货同行，留存第二联

财务备查出厂放行转财务对账，留存第五联

财务记账应收款或收回商品，留存第四联

仓库发货记曲与财务对账留存第六联

第七十 领料单：

1、

领料单，即仓库一切物料出仓，均应填写领料单。本单一式三联，由领料部门填写，第一联存根领料部门留存，第二联财务留存记账与仓库结账，第三联仓管记账留存。

2、 领料单流程图：

仓库记账输单留存第三联，与财务结账

财务月终结账与仓库对账，财务留存第二联，凭单做资料分配消耗表

领料部门填写、留存第一联，作对账领料控制

第七十九条 客户对账\\记账：

收回对账单

寄挂号信

监视当日已确认

对账单，收回

状况〔月结单〕

对账不清楚账

款不符的，扣

除业务经理工资

应收账依据出仓单区分作账务处置：

①已开票作销售账

②未开票作收回商品

③款到未开票作预收账款

应收账与客户对账：

①应收账余额

②收回商品账

③预收账款账〔抵减〕

④月结单

①应收账款余额=应收账款余额+收回商品余额〔抵减应收账款〕-预收账款余额

即客户账款余额=收回商品金额-缴款单余额

②月结单余额=期初余额+本期发货金额-本期回款额=期末余额

第八十条 缴款及收据的运用流程：

由业务组在财务部一致领用，缴款单。

业务组收到客户的货款开具一式三联收据，把第二联〔客户联〕交客户，以便确认已收款项。

业务组把收到的款项连同收据第三联交司机带回公司营业部，以确认款项，并保管收据备查核对

再由营业部核对此笔货款是在哪家公司下单}然后打出缴款单。

司机将营业部打出的缴款单连同货款一齐交出纳处，出纳依据缴款单作收款处置。

出纳核对无误后，在缴款单上签字确认，司机把已确认的缴款单第一联交回营业部存查，作月结依据。

业务组〔门市〕把用完的收据整本〔存根联〕交财务部核销，如有作废应一式三联

连同核销。

第八十一条 应收账单流程：

1、 缴款单：

①由当天将收款明细输入电脑、汇总，回传给业务组；

②期票、外币等，由各公司销售会计从注销簿与缴款人交接，到期后才开具交纳单；

③区分为A、B公司于当日4点交应收账会计；

④送货单及作废单，必需在当日全部交财务部；

⑤一切信件，业务组在当日回复财务部，当月报表当月确认回传财务部存查。

2、 缴款单一式四联流程：

应收账会计留存第二联并制证主管会计复核

出纳员签名核实

营业部留存第一联〔双方签字〕

出纳员凭会计凭证及本单入账，交第三联应收账备查

缴款人留存第四联〔司机带回外办处〕

3、 业务组对账：

月终在97数

据库打印对账

、核对送货单

当日交由

应收账会计

营业部打

印送货单

业务经理签名确

认月报表报财务

部否那么扣除工资

向业务组发作销售

月报表账龄剖析表

以 方式与业务文员核对当月发作销售

第八十二条 费用报销流程：

费用报销凭«支付证明单»及«费用报销单»核报，指无实物形状的。如需操持入库〔入仓〕手续的，财务另填写«物料报销单»，其附件有购货送货单、请购单或推销方案。自制原始凭证等。主要流程：

3、 报销流程：

财务主管会计复核搜集、整理报财务经理审核。〔当日完成转出〕

财务文秘收齐单据

一致报总经理审批。〔次日完成转出〕

经办人填写，该部门主管签字，报财务部附单据及等。〔当日完成转出〕

总经办文秘收齐单据一致报董事长核批。〔次日完成转出〕

总经办文秘转财务部各主管会计制证入账，按借贷方制度规则操持。〔收单即日操持〕

各主管会计转出纳复核并付款，〔收单即日完成〕首尾三天内完成全部流程

4、 全公司均采用三级审批制度\\权限：

基层部门、报销部门经理或主管初批复核

财务经理、主管会计复核〔中级〕审批终了转呈

总经理或董事长〔初级〕核批签署意见。

中间环节由各自文 秘转发财务部与执行

3、费用报销实行限时审批制：为保证审批环节的运作效率，一切的费用报销单据应该对应于下周的二、五于上述各环节完成相应的审批任务

第八十三条 物料报销单流程：

物料报销单，指有实物形状的应操持入库〔入仓〕手续的物料需填报的单据，其附件有购货、送货单〔对账单〕、入库〔入仓〕单、请购单或推销方案审批表等。主要流程：

1、 物料报销流程：

经办人签写，该部门主管签字，附购货、送货单〔对账单〕、入库单、请购或推销方案审批表〔特批表〕报财务部。〔当日完成〕

财务主管会计复核、整理报财务经理核批。〔次日转出〕

财务文秘员收齐单据一致报总经理核批。〔次日完成转出〕

总经办文秘收齐单据一致报董事长核准。〔次日完成转出〕

总经办文秘转出财务各主管会计制证入账，按借贷方制度规则操持。〔即日完成〕

各主管会计转出纳员复核并付款入账，当即完成。〔首尾三天内完成全部流程〕

2、 总经理或董事长每月审批推销方案表，核批实践发作业务，财务部财务经理据此监控执行。

3、 无推销方案审批表〔非方案〕，按原请购单审批顺序操持，但请购单更改为〔特批表〕原那么上特批金额不应超越方案的10%。

4、 推销方案审批表，由推销部每月25日前报财务部复核 27日报总经办 29日前报董事长

30日前由总经办文秘转发用料部门、物控〔仓管〕、财务部、推销部等备查执行。

5、 推销方案审批顺序：

推销部制定详细推销方案表〔23日前完成〕

市场价钱调查小组，由技术、消费、总办、财务等部门组成，价钱确认，按上述顺序审批〔25日前完成〕

财务部文秘员转财务经理审核批〔27日前完成〕

总经办文秘员转发«推销价钱确认表»各部门〔仓管〕执行

总经办文秘员转董事长审批核准〔30日完成并回转〕

财务文秘员交总经办审批并修正，〔29日前完成〕

6、增强原始凭证票据管理：

原始凭证审核章—经办人、验收人、复核人、审批人签字

原始凭证联系章—注明原始凭证日期、凭证号、主管会计、经办人签字

仓管——入库〔进仓〕单、出库〔领料〕单填报，«收发结存月报表»账账、账表、账实三相符，每季度惯例清点，每半年\\年终活期清点，最高\\最低贮存量呈报控制等，财务部是整个票〔单〕据流程及印章管理的监控部门。

第十三章 财务任务交接及其档案管理

第八十四条 财务会计的任务交接，直接影响到财务会计的任务的延续性及交接人责任能否明白的效果，务必惹起控股及子公司有关指导的注重。

1、 基本要求：财务会计人员任务变化或许因故离任必需将所经管的任务全部移交给接替人员，没有办清交接手续不得变化任务或许离任，不得结算工资等。

2、

移交人在操持移交手续前应及时操持终了未了事项，包括对曾经受理的经济业务尚未填制凭证的，应填制终了；尚未注销的账目，应当注销终了，并在最后一笔余额加盖经办人员印章；整理应该移交的各种资料，对未了事项写出书面证明等，同时编制移交清册，列明应当移交的会计凭证，各种账簿、报表、现金、有价证券、印章、相关的文件资料及其他业务用品，需求移交的遗留效果，应写出书面资料。

3、

交接双方要依照移交清册列明的内容，停止逐项交接：现金要依据会计账簿余额停止点交，不得充足；有价证券的数量要与会计帐簿记载分歧。一切会计资料必需完整无损，如有充足，必需查明缘由，并在移交清册中注明，由移交人担任；银行存款余额要与银行对账单核对，各种财务物资和债务债务的明细帐户余额要与总账有关帐户余额核对，核对清楚后，才干交接；移交人员经管的票据，印章和其他业务用品等，也必需移交清楚，特别是实行会计电算化的单位，对其密码和有关数据应当在电子计算机上停止实践操作移交，以反省电子数据的运转和有关数字的状况，交接任务完毕后，交接双方和监交人要在移交清册上签名或盖章，以明白责任，同时，移交清册由交接双方以及单位各执一份，以供备查。

4、

专人担任监交，财务会计和主管级人员操持任务移交时，由控股财务经理与公司财务经理担任监交；公司财务经理移交时，由控股财务经理和公司总经理担任监交；以下人员任务移交；由资金经理和财务经理担任监交；财务经理移交由资金经理和董事长〔总裁〕

监交。

5、 监时任务交接。对财务会计人员暂时离任或因病暂时不能任务需求有人接替或许替代任务的，也应该依照以上规则操持交接手续。

6、 移交后的责任。移交人对自己操持且已移交的财务会计资料的合法性、真实性，要承当法律责任，不能由于财务会计资料已移交而推脱责任。

第八十五条 财务会计资料档案管理

1、 会计凭证注销终了后，应当依照分类编号顺序保管，不能乱丧失。

2、

记账凭证应当连同所附的原始凭证或许原始凭证汇总表，依照编号顺序，折叠划一，按期装订成册，并加具封面，注明单位称号、年度、月度和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订人在装订线签处签名或盖章。各种经济合同，存出保证收据连同收付款凭证复印件〔触及外币的需注明汇率及结算方法〕等重要原始凭证，另编目录，独自注销保管，并在有关的记账凭证和原始凭证上注明日期和编号。

3、

原始凭证不得外借，其他单位如因特殊缘由需求运用原始凭证时，经本单位担任人或投股财务经理同意，方可复制。向外单位提供的原始凭证复印件，应该在专设的注销簿上注销，并由提供人员和收取人员共同签名或盖章。

4、 从外单位取得的原始凭证的号码、金额和内容，经公司担任人和财务经理同意后，才可代作原始凭证。

5、

年终事先，应将会计凭证、会计报表、各种账簿及有关文件资料按归档的要求，担任整理成卷或装订成册并编写查找目录，实行归档保管。归档保管时，应寄存有序，以便于查找。同时，严厉执行平安和保密制度，不得随意堆放、严重毁损、流失和泄密。

6、 撤销、兼并单位和树立单位完工后的会计档案，应随同单位的全部档案一并移交给指定的单位，并按规则操持交接手续。

7、 会计资料保管期限：

原始凭证、记帐凭证和汇总凭证15年。

银行存款余额调理表3年。

总账、会计明细账、辅佐账15年。

月会计报表5年，

年度决算报表永世。

会计移交清册15年。

第八十六条 其他有关管理规则

2、 一切的财务审批顺序必需自下而上，经财务经理审核后报有关指导审批，否那么，财务部应拒绝付款或报销。

3、 公司的收支状况、有关财务数据、财务文件资料，是公司高度商业秘密，未经公司董事长总裁同意，不得向无权得知的人员提供资料或透漏。

4、

财务的印章、支票管理：会计、出纳印鉴必需各自保管，财务公用章由资金经理保管。任何时分不能同时一人掌握全部印章。印鉴应各自亲身运用，不能让他人运用。支票由总出纳购置保管，和收据由财务经理指定专人购置，严厉领用和核销手续。

5、

贪污、偷盗物品处置：凡贪污、挪用、偷盗、擅吃公司物资、物品、钱财和侵占员工利益的行为，必需严肃处置，是金钱的按金额，是物品的按原价给予二十倍以内的罚款，对揭发有功者，奖励罚款的30%。

6、 不按公司规则操持而形成公司损失的，谁经办谁担任。如担任人管理不善形成的损失，要清查担任人的责任。

第八十七条 会计档案管理规则：

〔1〕

会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报告，验资报告、审计报告、财务会计制度以及与运营管理和投资益有关的其他重要文件，如合同、章程、董事会决议和临时经济合同等。

〔2〕

控股及子公司应按规则树立会计档案和档案管理制度，会计档案必需在中国境内的企业所在地妥善保管，不得丧失损坏。由总经办拟定档案室«档案管理制度»。

〔3〕会计凭证、会计账簿和月份、季度会计报表，至少保管15年。年度会计报表〔包括清算会计报表报告〕及其他重要会计档案必需永世保管。

第十五章 附那么

第八十：公司各控股公司及隶属公司可依据本制度和其他有关规则，结合详细状况，制定相应的«财务管理规则»。

第八十九条：本制度为送审稿，即使经修正经事先，在实施进程当中，可依据实践状况予以修正、完善、删减等补充。

第九十条：本制度最终解释权归财务管理部。

附件：补充规则4

关于明白收款进程当中的几个特殊效果的通知

各相关部门：

为理顺收款进程中我司与客户、客户与客户、营业部与财务、收款处与入帐等牵涉到的外部与外部，外部各部门之间的在各环节当中的任务流程，能够的法律责任、经济责任等以及为明白外部任务职责，防止因渠道不畅、沟通不顺、信息不灵形成不用要的混乱，特依据我司的实践状况对以下几件特殊事项作出如下规则：

1． 代为付款：

①、意思为：原来委托我司加工的单位在不改动我方开动身票为其自己称号的前提下，由其它单位为其代付货款给我方。

②、此种状况，我司只需对方与其委拜托款的单位签定一份委拜托款书，给我方即可。

③、委拜托款书必需写明：收款单位为我方，委拜托款的缘由，付款的金额，

单方法人代表的签名，双方加盖公章，委托日期等。

④、财务部对此的处置如下：

ⅰ、属于原来曾经挂帐的，挂帐单位与付款单位抬头不符的，只须让原委托加工单位补给一份付款单位付款的委托书后，即可停止帐务对冲，无须更改前工序的加工合同、发货单等；

ⅱ、今后新发作的，一是要有委拜托款书，二是出纳要直接在银行进帐单上注明，

此款是代XXX单位支付字样，会计直接冲对原加工单位的挂帐，防止重复，提高效率。

⑤ 、委拜托款书的式样见附件1

2． ：

①、意思为：原来委托我司加工的单位在改动我方开动身票，抬头不为其自己称号的前提下，由其它单位或原单位支付货款给我方。

②、此种状况，我司非特殊状况，普通不许出现；

③、确须操持的，分两种状况：

ⅰ、完全是不同的两个法人单位，按原来的方法，将此任务前的一切资料予以更改后，才干执行；

ⅱ、两个单位是同一个法人代表的关联单位，我方要求其提供变卦声明，在委拜托款书必需再加注声明，说明变卦的缘由后，我方可以不对以前工序的资料停止改良，由财务直接处置。

④、委拜托款书的式样见附件2

3． 我方三个关联方的业务处置：

①、原那么上原来落单是哪个单位的，那么从资料投入到发货后收款，整个流程中口径要全局部歧，不能混杂，以免形成混乱；

②、假设出现客户要求开票单位跟原订单称号不同的，那属于我司三个单位之间的效果，那么完全要求改单后才可执行;

公司财务管理部

日

附件1

代为付款的委拜托款书式样：

代为付款的委拜托款书式样：

委拜托款书

：

我公司于200 年 月 日委托贵公司为我停止的加工，合同号为： 大写： 万 仟

佰 拾 元 角 分 整〔小写：￥ 元〕，

现委托 〔 单位、团体〕代为支付该笔款项。

年 月 ，加工金额为：

特此委托！

委托人： 〔公司、团体〕 受托人： 〔公司、团体〕

法人代表签名： 法人代表签名：

盖章： 盖章：

时间： 时间：

附件2

代为付款的委拜托款书式样：

更改后的单位称号不同的

变跟客户央求书

：

我公司于200 年 月 日委托贵公司为我停止的加工，合同号为： ，加工金额为：大写： 万 仟

佰 拾 元 角 分 整〔小写：￥ 元〕，

原来是以我公司〔团体〕名义签定的加工合同，由于我公司〔团体〕现货物已转交：

公司〔团体〕，请贵公司与其结算并操持相关其它手续！

特此委托！

委托人： 〔公司、团体〕 受托人： 〔公司、团体〕

法人代表签名： 法人代表签名：

盖章： 盖章：

时间： 时间：

推销部物资推销管理的暂行方法

是一种重要的见证经济活动的凭证，特别是公用在开具、取得、抵扣等环节有严厉的税收条文监管，公用的抵扣直接关系到公司税收担负的效果，在涉税事项中一定要慎重从事。

因此，特依据我司的详细状况作出如下规则：

一、 推销物资的类型划分：

1． 消费型耗用：原资料、辅佐资料、五金工具〔刀具〕、其他低值易耗品、燃料、润滑油等；

2． 办公型耗用：办公文具、用品；

3． 固定资产类：机器设备、电子设备、运输工具；

4． 饭堂饮食物资：饭堂米、油、菜、调味品等；

5． 业务招待类：烟酒食品等。

二、 按上述类别划分后，需求开具的层次可以下述图表描画：

① ② 1．消费型耗用：必需开票

2．办公型耗用：票、普通票

3．固定资产类：普通票、装修工程

5．业务招待类：普通票、收据

③ 4．饭堂饮食资料：收据或支付证明单

①：表示开〔17%、6%〕

②：表示需求开

③：表示不需开票的。

财务入帐对的处置：1.有票的归入规范的财务核算；

2.无票的放入福利费用的开支或其他处.

三、 在上述图表显示的需求开票的：

1、 第1-2-3款中一定要有，特别是增值票；

2、 第2款中，在不添加推销本钱的状况下，最好是；

3、 第5款中，在不添加本钱的状况下，最好是普通；

4、 第4款中，非设备、大型用具类的，由于属福利开支，能省那么省，可不开。

四、

需求开具而暂时不能的，推销部将收据集中造册注销保管好，以后集中处置；物品交仓库，仓库先作代管处置或暂估入帐，此局部也应与推销部对应集中造册注销，待有正式时再做更正处置。

五、 推销部推销的物品必需明白配合后续部门输入电脑时的需求，填写规范、内容完全、价钱的口径要跟仓库分歧。

六、

：要求先：收票后才按月结时间停止结算。推销物资进仓的同时，要求有的必需要有，无论是现金支付还是月结的，特别是月结的，先收十分有利于我司

合理的、全体的有序布置税款，并且结合其他大公司的做法莫不如此！〔我公司的关联企业除外〕

七、

物资进仓后，推销、仓库、财务必需三条线，保证单据传递〔按进仓单的流程规则执行〕的顺畅、及时抵达各接纳单据的位置，防止因不及时形成漏单、重复、出错，以致三方数据不一致，特别是月末扎数的时分，要留意三方时点〔最后一日下午3：00〕的一致，月结后一切以前的单据第二天上午10：30要到财务处〔遇节假日休息，时间顺延〕。

八、 本意见经讨论经事先于 年 月 日末尾实行，在执行中再行完善、修正、补充。

公司财务管理部

年 月 日

关于明白物流单据流程及相关任务的通知

各相关单位： 为理顺产品销售进程中各部门的实践操作顺序，财务部对产品出仓单流程现重新明白如下：

1、 业务事项：物品销售发货

2、 触及帐目：应收帐款

3、 相关单据：出仓单

4、 单据用途：本单由业务部〔业务组〕凭销售合同〔协议〕、

销售方案、开具；

5、 各联单据功用：本单一式六联，六联单分配如下：

①、 第一联：存根，业务部存根记账；

②、 第二联： 随货同行 ，收货单位实物入账用；

③、 第三联：结算，财务结算收款〔交客户〕；

④、 第四联：记帐，我司财务记账〔应收账款或收回商品〕；

⑤、 第五联：仓库记账备查；

⑥、 第六联：放行，财务对账备查，出厂放行；

6、 仓单流程图：一式六联由仓库、营业部双方签名才失效。

司机或客户提货随

货同行，留存第二联

财务结算收款

交客户第三联

营业部开单记账，

留存第一联

财务备查出厂放行转财务对账，留存第六联

仓库发货记账

留存第五联

财务记账应收款或收回商品，留存第四联

7、 出仓单开具由营业部—出货组担任为此财务部有如下要求：

①．已发货出仓单须在1个任务日内交回财务部。

②．由财务部收回的信件须在1个任务日内送相关部门或客户。

③．由营业部填写的开资料，必需写清楚所要开具的明细，如〝客户称号、金额、货款所属月份、能否需开具明细、电脑公用或普通、品名〞。如需开具第三方〔〕须附有相应的合同及出仓单。

8、缴款及收据的运用流程：

再由营业部核对此笔货款是在哪家公司下单{圣都、宏力、新强盛、内账〔新强盛〕}然后打出缴款单。

业务组收到客户的货款开具一式三联收据，把第二联〔客户联〕交客户，以便确认已收款项。

由业务组在财务部一致领用，收款收据。

业务组把收到的款项连同收据第三联交司机带回公司营业部，以确认款项，并保管收据备查核对

出纳核对无误后，在缴款单上签字确认，司机把已确认的缴款单第一联交回营业部存查，作月结依据。

司机将营业部打出的缴款单连同货款一齐交出纳处，出纳依据缴款单作收款处置。

业务组〔门市〕把用完的收据整本〔存根联〕交财务部核销，如有作废应一式三联连同核销。

9. 缴款单一式四联流程：

缴款人留存第四联备查〔黄色〕

出纳员凭会计凭证及本单入账，交第三联应收账备查〔白色〕

应收账会计留存第二联〔绿色〕作为应收账款入账依据

营业部留存第一联 〔白色〕

出纳员、制单员缴款人签名核实

10、缴款单由出纳签名后即时将绿色联交应收会计审核能否有不对口收款现象，及时与营业部、业务组联络。

11、期票、外币等，由出纳注销与缴款人交接，到期后才开具缴款单

12、客户对账\\记账：

收回对账单给业务组由业务组送客户确认

对账不清楚的客户，每月列明细呈交下级部门审批考核业务经理

监视对账单能否已确认及收回状况

应收账依据出仓单、缴款单区分作账务处置：

①已开票作销售账

②未开票作收回商品

③款到未开票作预收账款

应收账与客户对账：

①应收账余额

②收回商品账

③预收账款账〔抵减〕

④每月6号前，出具对账单、

销售月报表、账龄剖析表

公司财务部

年 月 日