项目创意概要
u“金龙鱼”等品牌完成了国内食用油在包装上的变革；“好日子”精炼茶油将对国内食用油作出质量上的革命，给消费者以高品质食用油的享受。
u山茶油源于丘陵、山区；菜油、花生油来自田野。
u将“好日子”精品茶油作成食用油中的“猛牛”。
u投资“好日子”，“钱景”无限。
u“好日子”让投资者放心，让消费者舒心，让农户开心。
1.目标概述
本商业计划书是为参加第五届“挑战杯”创业设计大赛而写，主要是为了展现自己的创造能力和分析能力。但是我们希望通过此次比赛，使这份计划书能够被有志于从事这一行业的创业者所借鉴，从而实现它的真正价值。
在这份计划书的设计中，共需要2000万元（本计划书所述货币皆为人民币）的投资规模，其中包括动产和不动产、技术投资和风险投资等。预计需要的现金总量为1500万元左右，其中包括投资者（股东）投资、吸收风险投资及银行贷款。待公司发展成熟后，将会把注册资本增加到5000万元。
2.产品说明
食用茶油是一种高档食用油，它具有医药、保健、养颜等作用，是世界上能与橄榄油相媲美的木本植物油。在世界的20余万吨的产量中，中国占了3/4，江西是中国茶油的第二大产区，其茶油的开发价值巨大。并且随着中国社会的发展，选择使用茶油以追求品质享受和绿色消费的消费者将越来越多。
目前，茶油的市场价在元/公斤，利润空间是比较大的。但作为一项农副产业投资，其投资期较长，因而将承担巨大的风险，特别是在生产开发初期将很难摆脱原料的瓶颈。
茶皂素是从茶籽榨完油后的残余物中提炼出来的，其开发价值也是很大的。它广泛用于纺织工业、日用化工业、医药业及农业生产资料（肥料、农药）等产业，在本计划书中则主要分析的是茶油，而茶皂素的目标市场很特殊，其销售渠道也较容易建立，二期发展规划中对茶皂素这一产品进行开发和研究。3.营销策略
公司的目标市场将主要定位于以上海为首的东部及东北部城市，各省会和南方产油区中等城市，这是由于这些地区已经达到了一定的消费水平，而且购买者也有这种消费欲望。公司作为一个大的新兴企业，其竞争策略将采取市场挑战者的姿态，以扩大公司的知名度，以及打造产品品牌，引领中国未来食用油市场的发展。
公司预测在投产第一年可以获得4%的市场份额，经营到第五年，预计将达到10%。4.财务计划
销售额是根据公司的生产能力及市场价格决定的。在这份计划书中，市场价格是根据当前的市场价格来推测的。其茶油的市场平均售价为2.5万元/吨，茶皂素的市场平均售价为1.5万元/吨。
预计公司从投产开始，每年生产的产品都能够销售出去，那么产量将逐年递增，销售额也将随之增加。预计到第三年收回投资成本，投资者及潜在利益者获得投资回报。
在公司发展方面,从长期来讲,将实行稳固后方,建立茶籽生产基地，并购中小规模的茶油企业以使公司规模迅速扩张;另外，公司还将通过股本滚动的方式扩大公司规模。在市场退出方面,对于风险投资的资本将选择IPO的方式退出,或采用回购或转让产权和品牌的方式退出。因为目前市场上同样有些规模较大的茶油生产企业通过收购来扩大企业规模。
一、企业描述
1．公司描述
本计划书中的公司是一个集研发、生产、销售和基地为一体的综合开发型企业，以销售精品茶油及茶皂素产品为主营业务。预计公司占地面积为7000平方米（包括生产基地、科研基地、办公用地），初期年生产能力为800吨，以萍乡三县一区（上栗、芦溪、莲花、湘东）为主要原料产地，萍乡拥有茶树面积96万亩，其中安源区3万亩，上栗县35万亩，芦溪县13万亩，湘东区21万亩，莲花县24万亩，年产茶油约3500吨。并将原料收购地辐射到萍乡周遍地区（如醴陵、万载、吉安）。为了使企业能够更稳定的发展，有稳定的原材料来源，公司将与一些村庄或整个乡镇签订合作协议，采取下定单的形式，使农户吃下“定心丸”。同时，在油茶林种植及低产油茶林的改造基础上为农户提供技术支持，这就是采用农业转向工业通常的企业发展模式，即“公司+基地+农户”模式。使企业免去原料的后顾之忧。为使公司处于行业领先地位，将投资进行自主研发，使公司拥有自己的知识产权。在技术研发上，公司将与上饶农业研究所合作，进行茶油的研究。这个研究项目由以徐X为首的研究小组完成。同时通过徐X的介绍，将聘请研究茶油开发的专家和研究人员，对茶油的附加价值、茶油的品种、茶粕的再利用等方面进行更深一步的研究，以达到完整地、综合地利用茶籽的开发目的。
公司将本着“立足农户，提供高品质食用油，打造精品生活”的企业宗旨，致力于整合、创新国内的茶油资源，将公司“好日子”品牌打造成为中国驰名商标，并逐步走向国际市场。
2．行业背景
食用油是人们生活中不可缺少的部分，其消费群体较稳定，市场受外界因素的影响较小，而作为食用油的极品——茶油，更有着巨大的市场开发前景。从一定意义上说，茶油是一种具有垄断性的资源。因为它的生长很特殊，仅产于我国南方少数几个省份，在全世界范围内，中国的茶油产量占世界总产量的3/4，拥有“东方橄榄油”之称。而且其亩产较低，每亩产量约5公斤。茶油俗称茶籽油，与橄榄油并称世界两大木本食用油，自古有“油中珍品”之称。据专家介绍，在两种木本植物油中，高档精练茶油与橄榄油相比，其营养价值更高，橄榄油含不饱和脂肪酸7%，而茶油中这一含量高达8%，其指标为食用油之冠。此外，茶油中还含有橄榄油所没有的特定生理物质山茶甙。而且，根据《本草纲目》记载和近年研究发现，茶油不仅有很好的食用价值，还有很好的保健功能和极高的药用价值。
另外，在我国未来的工业发展中，不管是生产手段还是生产出来的成品，对于生态环境的保护作用将日益受到国家和人们的重视，环保意识在民众心中将不断强化。本公司的“好日子”牌茶油，及附加产品的来源是油茶树，是一种生长在山区或丘陵地带的自然环境中，较少受到空气、水源和工业污染的木本植物。因此，茶油是一种真正意义上的绿色食品，也是一种真正意义上的“生态”、“环保”工业，很符合我国当前提出的“科学发展观”。又由于其生产与农户密切相关，因此，也将为“新农村建设”做出贡献。
然而，目前茶油的生产多以民间作坊形势为主，生产出来的茶油难以符合国家质量标准，市场上称之为“毛油”，即没有经过精练的食用茶油。虽然国内近几年来也陆续出现了几家较
有规模化、工艺式的精练油企业，但尚未形成规模，还远远不能满足整个市场（国内、国外）的需求。因此，本公司立志打造精品食用茶油，充分利用茶油的价值。如果说以前的食用油企业在包装上做出了革命性的变革的话，那么本公司将在茶油的精炼工艺上将对茶油的品质做出革命性的变革。
3．产品
公司生产两大类产品，即精品茶油和茶皂素加工产品，这是公司的主营业务。在公司的远期规划中，公司还将对茶油的其他功用价值开发出新的产品，将其投放市场。
目前，精炼食用茶油的销售主要集中在上海、北京等一些东部较发达的城市，这是由于他们的消费水平已经达到了一定层次，随着我国经济的发展，人民生活水平的日益提高，消费茶油的顾客将越来越多。以目前市场销量3万吨、年均增长20%计，在5年后，市场销售量将达到７万吨以上，但这仍不会使市场达到饱和。
前面已分析到我国茶油产量在18万吨以上，江西的产油量则在8万吨左右，但精炼生产出来的茶油则仅占其中的1/5左右。也就是说，公司此时进入此行业将有很大的发展前景，能为投资者带来巨大的利润。
从以上分析可以看出，目前食用茶油这一行业仍属于供方市场，公司在进入市场后，通过各种成功的营销策略，在第一年将占有茶油销售市场的4％，第二年为6％，到第五年将占到15％左右，这将与公司的预期产量相符合。公司还将打进国内其它食用油市场，使公司的销售品种朝多样化发展。
三、竞争分析
1．竞争者分析
营销部经理:对公司的产品销售作出合理的规划
技术开发部经理:带领相关人员进行企业产品的研发、设计等
财务部经理:处理公司日常财务
人力资源部经理:为企业寻求和选拔各类人才，进行日常的员工培训
生产部经理:对公司生产计划、原材料采购、设备采购作出合理规划
生产车间主任:负责生产车间的日常管理,协助生产部经理作好工作
法律顾问:为公司提供法律支持
政策顾问:为公司提供政策咨询及分析
一个企业就如同一个国家一样，必须要协调好企业内外的各种关系。公司对内将强调各个职能部门之间的分工与合作，以及管理层与员工之间的和谐相处。特别要指出的是国际战略部，既要配合其他各部门的总体规划，又要制定适合国际市场的策略。对外则重在协调好与政府、农户、中间商、消费者以及同行业竞争者之间的关系，建立稳定的营销渠道。只有这样，公司才能在和谐中发展壮大，走向成熟。
七、厂址选择
1.选址原则：
接近原料产地；劳动力充足，成本低；交通条件好；投资环境好，具有良好的政治经济环境，从而得到必要的支持。
2.地点选择
公司将建在萍乡市高新技术开XX，这里不仅交通便利（昌金高XX、浙赣线侧）而且原料充足，辐射面广，具有良好的投资环境。
八、财务分析
1．财务假设
（1）在流动资金的投入中，按规定企业应自筹30%，向银行机构贷款70%。
（2）投产运营时需员工54人，人均年工资及附加1.8万元，预计在投产期第一年达产油量800吨，第二年达900吨，第三年达950吨，第四年1000吨，第五年1100吨，年研究费用30万元，广告费300万，动力费第一年5万元，第二年5.63万元，第三年5.94万元，第四年6.25万元，第五年6.88万元。
（3）山茶籽的收购价2800元/吨，茶油开发平均售价2.15万元/吨，茶皂素平均售价1.5万元/吨。
（4）行业折现率8%。
（5）银行借款利率8%。
（6）预计折旧残值率0.5%，采用直线折旧法，期限为15年。
（7）企业享受“三免两减半”的优惠政策，即免交所得税，交16.5%所得税，以后年份交33%的所得税。
（8）除特别指明外，费用及项目单位均为：万元。
2．财务报表
（1）总成本估算表
（2）损益表
（3）现金流量表
（4）资产负债表
（5）经济效益评价指标
1）静态评价指标
A、投资回收期：Pt=累计净现金流量开始出现正值年上年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量=1.76
B、投资利润率
第一年投资利润率=436.29/（1400+600）=21.81%
第二年投资利润率=253.09/(1400+600+50)=25.52%
第三年投资利润率=624.40/(1400+600+50)=30.46%
C、投资利税率
平均投资利税率=(111.55+128.60)/(1400+600+50)=11.71%
2）动态评价指标
A、净现值NPV=2166.78>0，在第3年可收回全部投资，归还银行贷款。
B、净现值率NPVR=2166.78/(1400+600+500.86)=1.06，表明除保证8%的基准收益率外，每元投资现值还能获得1.06的额外收益现值。
九、风险分析
市场总是复杂多变的，也许你今天看到的是一派欣欣向荣，然而明天它却可以使你在顷刻间一贫如洗，并且没有丝毫的征兆。所以，为了使公司得到更好的发展，对于无时无处不在的风险，我们要做好最坏的打算，并想好如何去应对，更应该时刻提醒自己努力去防止这些情况发生，即使真的发生了，也能够以最小的损失退出市场，甚至是转败为胜、扭亏为盈。
1．市场风险
根据前面的市场分析，得知市场仍处于供方市场，而且其市场需求量在不断的增加。因此，其目标市场在目前乃至未来的5年内是很有潜力的。但公司仍将面临着巨大的风险：
A.原材料的风险。依据公司的初期规模筹建，也许在公司发展中期仍无法解决原材料供应的瓶颈。或者说，农户对公司失去信心，毁约不愿将山茶籽卖给公司或者要求提高收购价，使公司成本增加。对此，公司将与政府、农户合作建立原料生产基地；另外，公司在农户心中树立良好的诚信形象，与农户建立成利益相关者；假如农户要求提高收购价的要求在公司的承受范围内，答应其要求，否则将协商或仲裁或法律处理。
B.面临强力竞争的风险。公司将利用广告效应，迅速占领市场，与强竞争者进行正面竞争。
C.销售渠道没有跟上产出的步伐，导致货物积压而使公司破产。对此，公司将利用有利的管理资源优势，努力营建好销售渠道，并通过积极有效的竞争策略使公司持续、快速、稳定地成长。总之，对于市场风险公司将会做出全面的预测，并因地因时地采取相应的措施，防风险于未然。
2．政策风险
政府已经在茶油的质量上制定了较为完善的标准，因此，公司按照这一标准购买设备进行生产，将不会受到多大的风险。其中多变的则是政府对投资政策的支持，如取消或减免对这一产业的税收，土地等方面的优惠政策，是公司运营成本增加。在“十一五”计划内，政府为发展农村经济进行新农村建设，将不会对农业产业化发展的优惠政策有所变动。但这些优惠政策则可能导致国外的强劲对手进入这一行业。因此，公司应在有利的时期内迅速发展壮大，使之能挡住风险造成的影响。
3．财务风险
在企业界，有很多企业，无论是新的进入者，还是实力雄厚的老牌公司，都因财务出现危机而陷入破产。公司在创建初期将需要很大的资金支持，往往会出现资金的无底洞，从而使公
司陷入困境。因此，对资金的合理、有效运用是使公司远离财务危机的根本措施。本公司在资金运用上将努力使收支平衡，并使之有现金赢余；努力使营业收入尽快回笼，避免难以解决的三角债务；同时与原料供货人——农户建立好互信机制，以至于当公司出现资金缺口的危机时，能使公司在原材料上的资金有缓冲机会；还应与中间商建好财务关系，避免出现呆帐、坏帐、死帐。另一方面，当公司发展良好时，可以进行投资组合，分散风险。总之，财务是公司经营状况的反映，同时也是对产品品牌的一个折射，搞好财务管理是公司的核心工作之一。
4．质量风险
虽然公司的产品严格按照国家质量标准进行生产，也有在不经意间出现问题的可能性。因此，为防范产品出现质量问题，公司将在生产车间制定严格的操作规程和生产纪律。在产品出厂前做严格的质量检测，做到公司产品在质量上精益求精，假如在市场上出现有质量问题的产品，则立即将产品“召回”，如有顾客遭受了损失，将赔偿顾客的损失。总之，公司将努力保证产品的质量，为消费者提供质量信得过的产品。
十、退出策略
由于公司在创立之初会吸收一部分风险投资，因此，退出策略主要针对的是风险资本的退出。风险投资是一种以私募方式募集资金，以公司等组织形式成立，投资于未上市的中小型企业的一种承担赶风险，索求高回报的投资方式。风险投资一般要求收回投资，并获得丰厚回报。风险投资的退出就是将已经运作成功，具有明显成长性的风险企业变现，收回风险投资，并获得巨额回报。在国外，风险投资退出最常用的方式是向公众发行普通股票，也就是“首次公开上市”（InitialPublicOffering）,它是指风险投资企业第一次向社会公众发行股票，风险投资者借此获得股权的流动性。此外，退出方式还有或购或并购、破产等。风险投资家与我们公司的利益是一致的，因此，对于风险投资家，我们将本着诚实守信的原则，尽量让风险投资家得到高利润的回报。首次公开发行股票上市是创业者和风险投资者梦寐以求的结果，是风险投资的最佳退出方式，而二板市场则是最佳的上市场所，。次是回购或并购，当然，破产是大家最不希望看到的。我们将优先考虑在香港创业板上市，以IPO方式退出风险投资，否则将采取回购或并购形式退出。
香港创业板市场（GrowthEnterpriseMarket,GEM）成立于19__年，是由香港联交所（SEHK）创办的，主要目标是为在香港、中国内地营运的大量有增长潜力的企业，通过方便而有效的渠道来筹集资金，以扩展其业务。它的主要特点是：①市场定位针对成长性企业，注重上市公司的增长潜力和业务前景，而行业和规模不限。②采用一套先进的交易系统及电子信息发布系统，给参与者提供便利并降低成本。③上市公司目前盈利虽并不明朗，但业务发展潜力巨大。④上市公司有大财团做后盾，不断有大笔资金或优质资产注入。香港创业板市场以增长型公司为目标，具有独立的上市规则，是适合专业投资者的高风险市场。本公司在香港创
业板上市后，不仅可使风险投资顺利退出，获得高额回报，还可获得更多资金支持，谋求更大的发展。
据知，我国大陆方面也有意在深圳成立二板市场，以便利国内企业融资。因此，公司也用可能会在国内和香港同时上市。
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