模板名称模板类型借方项目公式贷方项目公式差额项目说明存在内部参股，且对内部参股的控股方的投资比例不足100%成本法转权益法调整个别报表调整长期股权投资实收资本或股本资本公积盈余公积未分配利润商誉投资收益本年累计TPSUM('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)-DPSUM('会合内01表未分配利润->投资收益',0)SREP('会合04表->实收资本或股本',1)SREP('会合04表->资本公积',1)长期股权投资SREP('会合04表->盈余公积',1)SREP('会合04表->未分配利润',1)INTR('会合内01表->商誉',0)未分配利润INTR('会合内01表->投资收益提取盈余公积未分配利润',0)+INTR('会合内01表->投资收益调整对所有者（或股东）的分',0)配SREP('会01表->归属于母公司所有者权益长期股权投资合计',1)*IPROPORTION()INTR('会合内01表->投资收益少数股东损益本年累计',0)+INTR('会合内01表->投资收益调整TPSUM('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1,-1)-DPSUM('会合内01表->投投资收益本年累计资收益',0,-1)INTR('会合内01表->长期股权投资',0)+INTR('会合内01表->长期股权投资调整少数股东权益',0)SREP('会04表->未分配利润',1)-SREP('会04少数股东损益本年表->年初未分配利润',1)累计-SREP('会04表->提取盈余公积未分配利润',1)INTR('会合内01表->长期股权投资',0)+INTR('会合内01表->长期股权投资调整SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)*IPROPORTION()001控股公司长期股权投资抵销控制型投资002控股公司投资收益抵销控制型投资003内部参股公司长期股权投资抵非控制型投资少数股东权益销投资收益本年累004内部参股公司投资收益抵销非控制型投资计存在内部参股，且对内部参股的控股方的投资比例不足100%，且超亏由母公司全额承担成本法转权益法调整个别报表调整长期股权投资实收资本或股本资本公积盈余公积未分配利润商誉投资收益本年累计TPSUM('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)-DPSUM('会合内01表未分配利润->投资收益',0)SREP('会合04表->实收资本或股本',1)SREP('会合04表->资本公积',1)长期股权投资SREP('会合04表->盈余公积',1)SREP('会合04表->未分配利润',1)INTR('会合内01表->商誉',0)未分配利润INTR('会合内01表->投资收益提取盈余公积未分配利润',0)+INTR('会合内01表->投资收益调整对所有者（或股东）的分',0)配IFF(SREP('会01表->归属于母公司所有者权益合计',1)<0,0,SREP('会01表->归属长期股权投资于母公司所有者权益合计TPSUM('会02表->归属于母公司所有者的净利502版本不支持超亏情况，润本年累计',1,-1)-DPSUM('会合内01表->投投资收益本年累计只能手工修改调整数资收益',0,-1)INTR('会合内01表->长期股权投资',0)+INTR('会合内01表->长期股权投资调整少数股东权益',0)SREP('会04表->未分配利润',1)-SREP('会04少数股东损益本年表->年初未分配利润',1)累计-SREP('会04表->提取盈余公积未分配利润',1)INTR('会合内01表->长期股权投资',0)+INTR('会合内01表->长期股权投资调整',0)IFF(SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)<0,IFF(SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)>0 ANDSREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)>-SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1),(SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)+SREP('会02表少数股东损益的计算未考虑->归属于母公司所有者的净利润本年累计到影响投资收益的分配情况',1))*IPROPORTION(),0),IFF(SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)<0 AND -SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)>SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1),-SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)*IPROPORTION(),SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计001控股公司长期股权投资抵销控制型投资002控股公司投资收益抵销控制型投资003内部参股公司长期股权投资抵非控制型投资少数股东权益销004内部参股公司投资收益抵销投资收益本年累非控制型投资计INTR('会合内01表->投资收益',0)+INTR('会合内01表->投资收益调整',0)少数股东损益本年累计不存在内部参股，或者对内部参股的控股方的投资比例达到100%模板名称模板类型借方项目公式贷方项目公式差额项目说明SREP('会01表->归属于母公司所有者权益合计',1)*IPROPORTION()-(INTR('会合内成本法转权益法调整控制型投资长期股权投资投资收益本年累计01表->长期股权投资',0)-INTR('会合内01表->商誉',0))IFF(SREP('会01表->归属于母公司所有者权益合计',1)*IPROPORTION()=INTR('会成本法转权益法调整（内部参非控制型投资长期股权投资合内01表->长期股权投资',0),0,SREP('投资收益本年累计股）会01表->归属于母公司所有者权益合计',1)*IPROPORTION()-INTR('会合内01表-实收资本或股本;SREP('会合04表->实收资本或股本',1)资本公积;SREP('会合04表->资本公积',1)101控股公司长期投资抵销控制型投资长期股权投资盈余公积;SREP('会合04表->盈余公积',1)未分配利润;SREP('会合04表->未分配利润',1)商誉INTR('会合内01表->商誉',0)未分配利润投资收益本年累SREP('会02表->归属于母公司所有者的净提取盈余公积未分配利润102控股公司投资收益抵消控制型投资计利润本年累计',1)*IPROPORTION()对所有者（或股东）的分配103内部参股公司长期股权投资抵SREP('会01表->归属于母公司所有者权益非控制型投资少数股东权益销合计',1)*IPROPORTION()投资收益本年累SREP('会02表->归属于母公司所有者的净104内部参股公司投资收益抵销非控制型投资计利润本年累计',1)*IPROPORTION()SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)*IPROPORTION()-INTR('会合未分配利润内01表->投资收益',0)SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)*IPROPORTION()-INTR('会合未分配利润内01表->投资收益',0)适用于公司权益法核算只在年底确认投资收益的情况SREP('会01表->归属于母公司所有者权益合计',1)*IPROPORTION()+INTR('会合内01表->少数股东权益商誉',0)SREP('会04表->未分配利润',1)-SREP('会04少数股东损益本年表->年初未分配利润',1)累计-SREP('会04表->提取盈余公积未分配利润',1)长期股权投资少数股东损益本年累计模板名称模板类型借方项目公式贷方项目公式差额项目说明不存在内部参股，或者对内部参股的控股方的投资比例达到100%，超亏由母公司全额承担IFF(SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)<0,IFF(SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)>0 ANDSREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)>-SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1),-SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)+(SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)+SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1))*IPROPORTION()-INTR('会合内01表->投资收益',0),SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)-INTR('会合未分配利润内01表->投资收益',0)),IFF(SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)<0 AND -SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)>SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1),-SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)*IPROPORTION()+SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)+SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)-INTR('会合内01表->投资收益',0),SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计IFF(SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)<0,IFF(SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)>0 ANDSREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)>-SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1),(SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)+SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1))*IPROPORTION()-INTR('会合内01表->未分配利润投资收益',0),0),IFF(SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)<0AND -SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)>SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1),-SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)*IPROPORTION()-INTR('会合内01表->投资收益',0),SREP('会02表->归属于母公司所IFF(SREP('会01表->归属于母公司所有者权益合计',1)<0,SREP('会01表->归属于母公司所有者权益合计',1),SREP('会01表->归属于少数股东权益母公司所有者权益合计',1)*IPROPORTION())+INTR('会合内01表->成本法转权益法调整控制型投资长期股权投资IFF(SREP('会01表->归属于母公司所有者权益合计',1)>0,SREP('会01表->归属于母公司所有者权益合计',1)*IPROPORTION(),SREP('会01表->归投资收益属于母公司所有者权益合计',1))-(INTR('会合内01表->长期股权投资',0)-INTR('会合内01表->商誉',0))成本法转权益法调整（内部参股）非控制型投资长期股权投资IFF(SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)<0,0,SREP('会01表->归属于母公司所有者权益合计投资收益',1)*IPROPORTION())-(INTR('会合内01表->长期股权投资',0)-INTR('会合内01表->商誉',0))101控股公司长期投资抵销控制型投资实收资本或股本;资本公积;盈余公积;未分配利润;商誉SREP('会合04表->实收资本或股本',1)SREP('会合04表->资本公积',1)SREP('会合04表->盈余公积',1)SREP('会合04表->未分配利润',1)INTR('会合内01表->商誉',0)长期股权投资模板名称模板类型借方项目公式IFF(SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)<0,IFF(SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)>0AND SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)>-SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1),-SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)+(SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)+SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1))*IPROPORTION(),SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)),IFF(SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)<0 AND -SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)>SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1),-SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)*IPROPORTION()+SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)+SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年IFF(SREP('会01表->归属于母公司所有者权益合计',1)<0,0,SREP('会01表->归属于母公司所有者权益合计IFF(SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)<0,IFF(SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)>0AND SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)>-SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1),(SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)+SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1))*IPROPORTION(),0),IFF(SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)<0 AND -SREP('会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)>SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1),-SREP('会04表->所有者权益合计年年初余额',1)*IPROPORTION(),SREP('会02表->归INTR('会合内01表->追溯超亏累计数',0)*(1-IPROPORTION())贷方项目公式差额项目说明102控股公司投资收益抵消控制型投资投资收益本年累计SREP('会04表->未分配利润',1)-SREP('会04未分配利润表->年初未分配利润',1)提取盈余公积未分配利润-SREP('会04表->提取盈余公积未分配利润少数股东损益本年对所有者（或股东）的分',1)累计配-SREP('会04表->对所有者（或股东）的分配',1)103内部参股公司长期股权投资抵非控制型投资少数股东权益销长期股权投资104内部参股公司投资收益抵销非控制型投资投资收益本年累计少数股东损益本年累计105追溯末级公司超亏抵消控制型投资少数股东权益少数股东损益本年累计INTR('会合内01表->追溯超亏本年数',0)*(1-IPROPORTION())未分配利润模板名称模板类型借方项目公式贷方项目权益表抵消公式差额项目说明权益表_当期盈余公积还原控制型投资盈余公积少数股东权益SREP('会04表->提取盈余公积',1)*IPROPORTION()SREP('会04表->提取盈余公积',1)*(1-IPROPORTION())INTR('会合内02表->应付账款',0)INTR('会合内02表->其他应付款',0)INTR('会合内02表->预收账款',0)INTR('会合内02表->应付利息',0)提取盈余公积SREP('会04表->提取盈余公积',1)*IPROPORTION()提取盈余公积少数股东权益往来抵消301内部债权债务抵消304委托贷款、短期借款抵销305应付利息抵销306应收(付)票据抵销307应收(付)账款减值准备抵销交易类控制型投资控制型投资交易类交易类资产减值损失本年累计应付债券营业收入本年累计提取盈余公积收回投资收到的现金收到其他与经营活动有关的现金吸收投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现销售商品提供劳务收到的现金INTR('会合内02表->年初内部坏账准备(他收)',0)INTR('会合内03表->应付债券',1)INTR('会合内04表->主营业务收入',0)+INTR('会合内04表->其他业务收入SREP('会合04表->提取盈余公积',1)现金流量表抵消_需要将现金和银行存款设置为“现金流量辅助核算+客商辅助核算”才能实现自动抵消现金流量表_债权债务现金流量表_其他交易现金流量表_投资现金流量表_投资收益现金流量表_资产现金流量表_销售商品交易类交易类交易类交易类交易类交易类偿还债务支付的现金支付其他与经营活动有关的现金投资支付的现金分配股利利润或偿付利息支付的现金购建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金购买商品接受劳务支付的现金交易性金融资产;持有至到期投资;可供出售金融资产营业成本本年累计营业成本年初未分配利润INTR('会合内03表->交易性金融资产',0)INTR('会合内03表->持有至到期投资',0)INTR('会合内03表->可供出售金融资产',0)INTR('会合内04表->主营业务成本',1)应付帐款其他应付款预收帐款应付利息应付票据应收帐款其他应收款预付帐款其他应收款应收利息应收票据管理费用资产减值损失本年累计INTR('会合内02表->应收账款',1)INTR('会合内02表->其他应收款',1)INTR('会合内02表->预付账款',1)INTR('会合内02表->委托贷款',0)INTR('会合内02表->应收利息',1)CESUM('会01表->应收帐款',1)*0.01-CESUM('会01表->应收帐款',1,'月',-INTR('会合内02表->其他应收款',0)*0.01短期借款应收帐款其他应收款未分配利润投资收益308其他应收(付)账款减值准备抵交易类销309年初他收坏账准备调整交易类311应付债券抵销401利润表_收入成本402利润表_年初内部利润601盈余公积还原交易类交易类交易类控制型投资
